Налог при перепродаже имущества, купленного на торгах

Физлицо

НДФЛ с продажи имущества — 13% с базы до 2,4 млн ₽ за год и 15% сверх (п. 1.1 ст. 224 НК). Базу можно уменьшить на расходы на покупку или на фиксированный вычет: 1 млн ₽ в год для жилья и земли, 250 тыс. ₽ для машин и прочего имущества.

Для недвижимости доход берут не ниже 70% кадастровой стоимости (п. 2 ст. 214.10 НК) — если купили и продаёте дёшево, налог может оказаться выше ожидаемого. Проверяйте кадастровую стоимость до покупки.

Не платят налог, если владели дольше минимального срока: 3 года для единственного жилья и ряда оснований, иначе 5 лет; для машин и прочего движимого — 3 года.

Когда пора открывать ИП

Регулярные покупки и продажи налоговая может признать предпринимательством и доначислить налоги со штрафами. Если сделок несколько в год — считайте вариант ИП.

ИП на УСН «доходы» платит 6% с выручки (во многих регионах ставка снижена до 1–4%), налог можно уменьшить на страховые взносы. На УСН «доходы минус расходы» — 15% с прибыли, но не меньше 1% выручки. Кадастровая стоимость на УСН не важна — налог считают от цены договора. Плюс взносы ИП: фиксированные и 1% с дохода свыше 300 тыс. ₽. С 2026 года при доходе больше 20 млн ₽ в год на УСН появляется НДС.

ООО

ООО на общей системе платит налог на прибыль 25% и НДС с продажи (кроме жилья и земли). Покупка у банкрота НДС не облагается, поэтому вычета нет — НДС при перепродаже начисляется на всю цену.

Госпошлина за регистрацию недвижимости для организации — 44 000 ₽ против 4 000 ₽ у физлица.

Как это учтено в «Проверке лота»

В кабинете выбирается, кто покупает: физлицо, ИП или ООО. Отчёт считает налог по выбранному режиму, показывает сравнение режимов и предупреждает, если цена продажи ниже 70% кадастровой.