Налог с продажи квартиры: калькулятор на 2026 год

Если квартира была в собственности дольше минимального срока: 5 лет в общем случае, 3 года — если получена по наследству, в подарок от близкого родственника, по приватизации, по договору ренты или это единственное жильё (ст. 217.1 НК РФ). Срок считают с даты регистрации права, для наследства — со дня смерти наследодателя.

13% с разницы между ценой продажи и расходами на покупку или с суммы сверх вычета 1 млн ₽ — выбирают вариант, где налог меньше. С части базы свыше 2,4 млн ₽ в год — 15% (ст. 224 НК РФ).

Доход от продажи берут не меньше 70% кадастровой стоимости на 1 января года, когда зарегистрировали переход права (п. 2 ст. 214.10 НК РФ). Занизить цену в договоре, чтобы не платить налог, не получится.

Учесть все расходы на покупку с документами (договор, платёжки, ипотечные проценты), выбрать вычет 1 млн ₽, если расходов нет, и проверить семейную льготу: семьи с двумя и более детьми при покупке нового жилья в течение года могут не платить налог (п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ, условия — в статье).

Декларацию 3-НДФЛ — до 30 апреля следующего года, налог — до 15 июля. Если доход от продажи не больше 1 млн ₽, декларацию можно не подавать.

Правила те же: расходы — цена по договору купли-продажи с торгов и платёжки. Но если покупаете и перепродаёте регулярно, налоговая может признать это предпринимательством — посмотрите калькулятор налога при перепродаже с торгов для ИП на УСН.